会计报告

　　在基金的季度报告中，我们可以知道基金的一些财务指标，如当期净收益、份额净值增长率和累计净值增长率等，但我们还无法知道基金详细的资产负债情况和基金经营业绩的来源，而中报和年报中则有详细的关于基金的资产负债表、经营业绩表、收益分配表和基金净值变动表。

　　在基金的资产负债表中，详细地列明了基金各项资产、负债，以及持有人权益的数值。经营业绩表中，收入项分别列明了基金投资股票、债券的差价收入，债券、存款的利息收入和其他收入等；费用项则列示基金向管理人和托管人支付的报酬等。收益分配表和基金净值变动表也列出了相关各项内容。

　　此外，基金的会计报表后还列明了相关科目的附注。以嘉实服务增值行业为例，2006年12月31日，其银行存款为1.4434亿元，股票投资市值为37.9425亿元，应付管理报酬486.31万元，未分配收益7.9601亿元；2006年股票差价收入14.2710亿元，基金托管费1016.91万元等。

　　而期末可供基金分配份额收益对于封闭式基金来说更为重要，因为封闭式基金年度几乎是足额分配，在存在折价的情况下，可以推断出折价不变的除权收益率。